하재원(공인재정상담가/시카고)
직장 단체 은퇴계획인 401(K)plan은 이제 IRA와 더불어 미국에서 일반인들의 주요 은퇴 준비 수단이 되었습니다. 401(K) Plan은 IRS의 401 세금 조항에서 비롯이 되었는데 주된 내용은 근로자가 자신의 월급을 집에 가져가지 않고 401k plan에 저축을 할 경우 불입금에 대하여서 해당연도의 인컴에서 제외시켜줄뿐아니라 발생하는 이자 또는 투자 수익에 관하여서도 은퇴뒤 인출시까지 과세를 미루어 준다는 것 입니다. 1978년 처음으로 법으로 제정되고 1981년부터 본격적으로 각 직장에 도입되기 시작한 401k plan은 이제 모든 대기업 그리고 상당수의 중, 소기업으로도 확대가 되어서 직장인들의 은퇴뒤 수입을 책임지고 있습니다. 전국적으로 현재 약 1억명 정도가 401k plan에 가입되어 있다고 추산이 되고 있는데 이는 18세 이상된 미 성인인구의 약 절반 정도가 401k 계획을 가지고 있다는 뜻 입니다.
이와 같이 지난 40년 동안 급격히 증가한 401k는 일반인들에게 널리 통용되는 은퇴준비 계획으로 자리를 잡는데는 성공하였지만 각 구좌에 들어있는 돈은 은퇴후 평안한 수입을 보장하기에는 턱없이 부족하기만 합니다. 최근 조사에 따르면 401k 구좌의 평균 잔고는 약 $18,333으로 나타났는데 이는 약 40%에 달하는 401k 구좌에 $10,000미만의 잔고가 있기 때문입니다. 이같이 평균 잔고가 낮은 이유는 많은 가입자들이 이직을 하거나 직장을 옮기면서 자신의 401k 구좌를 방치해 놓았거나 많은 가입자들이 충분히 저축을 하고 있지 않기 때문입니다.
재정상담가의 입장에서 보면 401k를 제공하는 직장에 다니는 근로자에게 가장 효과적이고 우선 되는 저축 수단은 바로 401k 입니다. 앞서 언급한 세금 공제 혜택, 수익금에 대한 세금납부 연기 혜택에 더하여 많은 회사들은 401k 참여자에게 월급의 일정 부분까지 불입금에 대하여 Matching을 하여 줍니다. 가장 흔한 matching 방법은 종업원의 월급에 6%까지 불입금에 대하여 50 cent를 더하여 주는 것인데 돈으로 환산을 하면 다음과 같습니다.
월급: $50,000인 경우, $3,000 (6% 월급으로 부터) + $1,500 (회사 Matching) = 총 불입금 $4,500
401k plan에는 연간 50세 미만인 납세자는 월급의 $18,000 까지, 50세 이상인 납세자는 $24,000까지 불입할수 있으며 이 금액에 대한여 세금을 공제 받을 수 있습니다. 요즘 많은 401k plan은 Traditional 401k와 Roth 401k를 모두 제공하는데 이 두가지 계좌의 차이점은 Traditional 401k는 불입시 세금을 공제받고 은퇴 뒤 인출시에 인출금에 대하여 세금을 납부하는 것과 Roth 401k는 불입시 세금을 공제 받지 않으나 인출시에는 원금과 이자 부분에 대하여 모두 세금을 내지 않게 된다는 점 입니다. 어떤 것이 나에게 더 적당한 방법인지에 관하여는 여러 사항을 고려해야 하지만 현재 고소득자라면 Traditional 401k가 더 적당하다고 말씀 드릴 수 있습니다. 물론 두가지를 다 병행하는 것 또한 가능합니다.
지금까지는 401k의 장점을 주로 말씀을 드렸는데 401k 가지고 있는 한 가지 부족한 점을 설명드리고 싶습니다. 401k 구좌에 들어있는 돈의 투자 결정은 가입자 본인이 직장에서 401k 구좌안에 마련해 놓은 투자 수단을 이용하여 직접 투자 결정을 하게 됩니다. 즉 비전문가가 본인 돈의 투자 결정을 한다는 것인데 이 같은 방법은 자칫하다가 커다란 손실을 불러 올 수 있습니다. 주식 시장이 올라가게 되면 자신도 모르게 주식 비중을 올리는 것과 같은 공격적인 투자 성향을 갖게 되거나 주식시장이 예상치 못하게 폭락을 하게 되면 불안한 마음을 이기지 못해 헐값에 매도를 해 버리는 것이 한 예 입니다. 재정 상담가가 있으신 가입자는 일년에 한 번 정도 자신의 재정 상담가에게 자신의 401k 구좌 allocation을 자문 받으실 필요가 있고 재정 상담가가 없으신 분은 대부분의 401k plan에서 제공하는 Retirement Age 기준 portfolio를 이용하시는 것이 바람직 합니다.
마지막으로 403b plan은 401k 거의 똑 같은 기능을 가지고 있는데 403b plan을 도입하는 주체는 일반기업이 아닌 학교, 병원등과 같은 non profit organization 입니다. 따라서 일반 직장인들은 401k를 많이 가지고 계시고 학교 선생님이나 병원의 의사, 간호사님들은 403b plan을 가지고 계시는 경우가 많습니다. 월급 모두를 집으로 가져 오시기전 일정 부분을 401k 또는 403b plan에 미리 불입을 하시고 나머지 돈으로 생활을 하시는 패턴을 오랫 동안 유지하신다면 반드시 풍요로운 은퇴생활을 맞이 하시리라 믿습니다. (Tel: 847-486-9590)
